TRIBUTACIÓN
Información Academica
Dirigido a:
Funcionarios y servidores públicos, contadores, abogados, economistas, administradores, responsables del área tributaria, asesores financieros, estudiantes de últimos ciclos y profesionales interesados en fortalecer sus competencias en materia tributaria.
El Diploma de Especialización en Tributación tiene como finalidad fortalecer las competencias técnicas y normativas de los profesionales que intervienen en la gestión, cumplimiento y fiscalización de las obligaciones tributarias, tanto en el sector público como privado.
El programa aborda de manera integral el Sistema Tributario Peruano, las normas sustantivas y procedimentales vigentes, la correcta aplicación de los principales impuestos, así como los mecanismos de fiscalización, reclamación y defensa del contribuyente ante la SUNAT y el Tribunal Fiscal. Asimismo, se desarrollan estrategias de planificación tributaria, análisis de contingencias y prevención de riesgos fiscales.
El diploma se encuentra alineado a la legislación tributaria actualizada y a los criterios administrativos y jurisprudenciales vigentes, permitiendo al participante aplicar los conocimientos adquiridos de forma inmediata en su desempeño profesional.
OBJETIVO GENERAL
Desarrollar en los participantes competencias especializadas para la correcta interpretación, aplicación y gestión de la normativa tributaria peruana, garantizando el cumplimiento eficiente de las obligaciones fiscales y la adecuada defensa de los derechos del contribuyente.
- Comprender la estructura y funcionamiento del Sistema Tributario Peruano.
- Analizar la normativa vigente del Código Tributario y su aplicación práctica.
- Aplicar correctamente el régimen del Impuesto a la Renta en sus distintas categorías.
- Gestionar adecuadamente el IGV, ISC y otros tributos administrados por la SUNAT.
- Identificar contingencias y riesgos tributarios en las organizaciones.
- Conocer los procedimientos de fiscalización, cobranza, reclamación y apelación tributaria.
- Desarrollar criterios técnicos para la planificación tributaria lícita.
- Fortalecer la toma de decisiones tributarias con enfoque preventivo y estratégico.
Metodología
El programa se desarrolla bajo un enfoque andragógico, orientado al aprendizaje de adultos, priorizando
PLAN DE ESTUDIOS
MÓDULO I
Sistema Tributario Peruano y Principios Tributarios
- Marco constitucional de la tributación
- Principios tributarios
- Tributos: impuestos, contribuciones y tasas
- Administración tributaria y potestad tributaria
MÓDULO II
Código Tributario
- Obligación tributaria
- Deudor tributario y responsables
- Infracciones, sanciones y gradualidad
- Prescripción tributaria
- Procedimientos tributarios
MÓDULO III
Impuesto a la Renta
- Renta de primera, segunda, tercera, cuarta y quinta categoría
- Determinación del impuesto
- Gastos deducibles y no deducibles
- Régimen MYPE Tributario y Régimen General
- Casos prácticos
MODÚLO IV
Impuesto General a las Ventas (IGV) y Otros Tributos
- Hecho generador del IGV
- Crédito fiscal
- Operaciones gravadas, exoneradas e inafectas
- ISC y otros tributos
MODÚLO V
Fiscalización y Procedimientos Contenciosos
- Fiscalización tributaria
- Procedimiento de cobranza coactiva
- Reclamación y apelación tributaria
- Tribunal Fiscal
MÓDULO VI
Planificación Tributaria y Gestión del Riesgo Fiscal
- Planificación tributaria lícita
- Identificación de contingencias tributarias
- Compliance tributario
- Análisis de casos y buenas prácticas
Certificación
La certificación se otorga de conformidad con los estándares establecidos por SERVIR, en el marco de la normativa vigente sobre las “Normas para la gestión del proceso de capacitación en las entidades públicas”.
Los participantes que cumplan con los requisitos académicos y obtengan nota aprobatoria en las evaluaciones del diploma recibirán el Certificado de Especialización en Tributación, otorgado por el Instituto de Gerencia Intercontinental (IGC), válido para postular a convocatorias del sector público y privado.
